Ränteavdrag är egentligen en skattereduktion
I vardagligt språk används ordet ränteavdrag, men skatteeffekten sker genom reglerna för underskott av kapital. Ränteutgifter som får räknas med minskar kapitalresultatet, och ett underskott kan ge skattereduktion.
30 procent upp till 100 000 kronor
Skattereduktionen är normalt 30 procent på underskott av kapital upp till 100 000 kronor. Om hela ditt underskott är 80 000 kronor blir den förenklade reduktionen 24 000 kronor.
21 procent på delen över 100 000 kronor
På den del av underskottet som överstiger 100 000 kronor är reduktionen normalt 21 procent. Ett underskott på 150 000 kronor ger i ett förenklat exempel 30 000 kronor på de första 100 000 och 10 500 kronor på resterande 50 000, totalt 40 500 kronor.
Lån utan tillräcklig säkerhet 2026
Från inkomstår 2026 får ränta på lån utan sådan säkerhet som krävs enligt reglerna inte längre dras av. Det gör att till exempel många blancolån och kortkrediter får en högre faktisk kostnad än vad en äldre kalkyl eller jämförelse kan visa.
Bolån är det typiska exemplet på lån med säkerhet
Ett vanligt bolån har bostaden som säkerhet och är därför den typ av lån som ofta fortfarande omfattas av reglerna för avdragsgilla ränteutgifter. Det är dock alltid de aktuella skattereglerna och lånets utformning som avgör.
Gemensamma lån kan fördelas mellan två personer
När två personer står på samma lån kan fördelningen av ränteutgiften få betydelse. Om den ena personen har ett stort kapitalunderskott och den andra ett mindre kan fördelningen påverka hur stor del som hamnar över 100 000-kronorsnivån. Den slutliga deklarationen måste förstås spegla korrekta förhållanden.
Räntan på kontoutdraget är inte hela deklarationen
Kapitalinkomster, andra kapitalutgifter och andra poster kan förändra det slutliga underskottet. Därför är en kalkyl som bara använder årets ränteutgifter ett bra scenarioverktyg men inte en fullständig deklarationsberäkning.
Jämför lån efter skatt – men också före skatt
När du jämför två lån bör du först titta på den faktiska räntan och avgifterna. Ränteavdraget kan minska nettokostnaden för ett kvalificerande lån, men det gör inte ett dyrt lån billigt. För lån utan avdragsrätt 2026 blir detta ännu viktigare.
Exempel på effektiv jämförelse
Om två lån har samma skuld men olika ränta kan du räkna räntekostnaden före avdrag och därefter uppskatta skattereduktionen. Lägg sedan till eventuella avgifter. På så sätt ser du både den rena finansieringskostnaden och en rimlig efter-skatt-jämförelse.
Räkna på ditt eget scenario i ränteavdragskalkylatorn 2026.